Účtovanie hotovosť

Hotovosť na ruku je nevyhnutným zdroja aktuálnych potrieb podniku, ako aj finančné prostriedky, ktoré pochádzajú z rôznych zdrojov na rôzne účely. Trvanlivosť týchto zdrojov a ich počet v povolenom pokladnice (limit) je stanovená v súlade so zmluvou s bankou slúžiace podniku.

Peniaze na ceste uvedených zdrojov, ktoré sú vkladané do hrnca zberateľmi, komunikačných agentúr, alebo vo večerných hodinách bankové pokladničné. Tieto zdroje sú uvedené na konci mesiaca (obdobie reporting) nie je pripísaná na účet spoločnosti a nie sú potvrdené bankového výpisu. Zároveň účtovníctvo pre hotovostné transakcie vyníma ich z prostriedkov v spôsobe zápisu na ich úkor.

Okrem hlavného účtu podniku môžu byť rôzne vkladové účty, servisné bánk. Spoločnosť môže mať základný účet v cudzej mene a počtu devízových účtov. Môžu byť použité napríklad pre prevod.

Účtovanie hotovosti (v pokladni zvlášť) dosiahne niekoľko cieľov. Patrí medzi ne najmä patria:

1. Systematické sledovanie pohybu, štát, včasné dodanie peňazí.
2. Vyhnúť prítomnosť zvyšku presahujúci hranicu v pokladni.
3. Kontrola nad cieľovou využívanie finančných prostriedkov.
4. Včasné a kompetentní realizácia pohybu peňazí.
5. Tvorba finančnej zodpovednosti (za peniaze) a systematické kontroly nad činnosťou osoby zverenej finančnej zodpovednosti.
6. Dohliadať na plnosť peňažnej zásoby a predchádzať pridelenie prostriedkov.

Vykonávať úlohy na posledný bod účtovanie finančných prostriedkov (v hotovosti v cene) zabezpečuje inventarizáciu (zvyčajne raz za mesiac). Toto opatrenie sa používa v podmienkach a v medziach ustanovených zákonom.

Fondy všeobecne odvolával sa na vklady, hotovosť, peniaze v mene, vysporiadanie a ďalších bankových účtov.

Realizácia týchto alebo iných operáciách s uvedenými zdrojmi je možné za určitých podmienok. Tak, hospodárske subjekty nariadil pokladničné. Na vykonávanie príslušných operácií v závode by mali byť izolované a izolované špeciálne vybavená izba. Vykonala účtenky, dodávku a dočasné skladovanie v hotovosti. Vedúci predstavitelia podnikateľských subjektov sú zodpovedné za pokladničného zariadení, ochrany peňazí. O správe spoločnosti je tiež zodpovedný za bezpečnosť na dobierku a dodávka do banky.

Všetky operácie, ktoré zahŕňajú výdavky a prijímanie peňazí, nazývané, v uvedenom poradí, hotovostné transakcie. Poradie ich správanie bola schválená centrálnej banky. V súlade s ustanoveniami retenčných cash pravidlá, transakcie, sledovanie správania, účtovanie finančných prostriedkov pri pokladni. Navyše bezpečnosť je zaistená v hotovosti a jeho správne používanie. Zodpovednosť za dodržiavanie pravidiel stanovených v podaní subjektu a vedúcim niektorých oddelení (financie oddelenie, učtáreň).

Podľa týchto pravidiel, musia mať záznamy o hotovosť firmy. Tým sa nastaví určité limity na množstvo finančných prostriedkov. Úrad podniku nesmie obsahovať viac peňazí, než je stanovený podľa pravidiel. Limity pre rezíduá a použitie výnosov, sú stanovené po konzultácii s vedením banky.

Účtovanie finančných prostriedkov v pokladni v súlade so zaužívanou praxou. V podnikoch poskytuje osobitné postavenie, spojené s realizáciou príslušných operácií s financie. Pokladničné vecne zodpovedný, jeho povinnosti patrí chrániť hodnoty, ktoré jej.