Aké dane sú platené, SP? Aké dane sú vyberané A ďalej?

Otázka, ktoré dane sú platené SP určite starať o všetkých tých ľudí, ktorí chcú začať podnikať. V skutočnosti, tieto informácie by mali byť zhromaždené v dostatočnom predstihu pred začatím priameho poistenia, pretože veľkosť platieb významne ovplyvní finančné aktivity. Tento článok podrobne popisuje, aké dane sú vyberané na IP, ako sa očakávať, že zaplatí, a ako často.

A či je potrebné venovať vôbec?

Nie je žiadnym tajomstvom, že mnoho podnikaví obchodníci sa snažia všetkými možnými spôsobmi, aby sa zabránilo dane alebo znížiť daňový základ. Stojí za to objasniť: platenie daní SP - je to povinnosť, a pre jej neposkytnutia zodpovednosti. Okrem toho sa výška pokút k dnešnému dňu sú nastavené dostatočne vysoké, a oni sú často mnohonásobne vyššie ako množstvo nezaplatenie. Preto dane musí byť zaplatený včas av plnej výške.

Ktorá vykonáva výpočet daní a poplatkov, SP?

Faktom je, že pre výpočet sumy splatné, ak by podnikateľ. Z tohto dôvodu, a tam sú problémy. Nie všetci majitelia podnikov vedieť, čo zdaňuje platiť IP a ako počítať. Výsledkom je, že sa často ukáže, že výpočet je zlé, a rozpočet je venovaná chybnú čiastku. Navyše, ak ste preplatku, potom nie je nič zlého - budete vrátiť preplatku peňazí alebo odoslať na vyrovnanie budúcich daní. Ale nedoplatku hrozia sankcie, a v tomto prípade sa nikto nestará o, obzvlášť ste nedostatočne dane alebo z neznalosti. Fakty zlý odhad je zvyčajne zistený pri kontrolách vykonávaných podľa daňového inšpektorátu týkajúce sa predkladaných správ podnikateľov.

daňové režimy

Ak chcete odpovedať na otázku, čo je potrebné zaplatiť dane, SP, je potrebné vedieť, aký systém sa používa. Teraz daňové režimy pre malé a stredné podniky sú: OCH (spoločný režim), UTII (rovná daň), USN (zjednodušený režim), PSN (patentový systém). Každý režim poskytuje vlastné pravidlá výpočtu a daňové sadzby pre jednotlivé podnikateľov.

Všeobecný systém zdaňovania

V prípade, že podnikateľ nemá zvolili pri registrácii osobitný daňový režim, má sa za to, že používa DOS. V praxi sa takýto systém zdaňovania podnikateľov zvoliť veľmi zriedka, takmer nikdy, pretože je potrebné platiť DPH (ceny sú 18, 10, 0 percent). Tiež by ste mali platiť osobné daň z príjmu (frekvencia - 13 percent). V neprítomnosti aktivity dane o dani z pridanej hodnoty a osobné príjmy nemusíte platiť.

Jediná daň z predpokladaných príjmov

Predtým využitia tejto dane pre podnikateľov zaoberajúcich sa zo je povinné v určitých činnostiach. Na 01/01/2013, prechod na UTII dôjde dobrovoľne, to znamená, že obchodník sa rozhodne použiť tento systém alebo iný. S istotou povedať, ktorý daň je priaznivejšie pre PI, to nie je možné. Je potrebné vziať do úvahy každý prípad osobitne.

Takže UTII nevenujú zisky skutočne dostala, a na imputované (potenciálna) príjmov vypočítaná s prihliadnutím k vplyvu na jeho príjmových podmienkach. To znamená, že nie je ovplyvnená suma platby, to je dielom výsledku hospodárenia podnikateľa. Základ dane je množstvo dopočítaná príjmov, v závislosti od druhu činnosti. Podnikatelia pomocou UTII neplatí príjmu, daň z nehnuteľností, osobné daň z príjmu a dane z pridanej hodnoty. Ak je činnosť nevykonáva, podnikateľ musí ešte zaplatiť UTII, pretože daňový systém pre výpočet výšky platby vykonávať voľby skôr než skutočných príjmov.

Ako vypočítať UTII

Vzorec pre stanovenie množstva dane:

UTII = index x fyzikálnej databázy x K1 x K2 x 15%

Fyzikálne ukazovatele stanovené daňového poriadku pre každý druh aktivity, a môže zahŕňať počet zamestnancov, prepravných jednotiek, priestor miestnosti.

Database - základný návratu. To sa líši v závislosti na aktivite konkrétnej mesačnú sumu, ako je predpísané v daňového poriadku. Všimnite si, že za zdaňovacie obdobie UTII pôsobí štvrtinu, takže výsledná hodnota by sa mala vynásobiť tri mesiace.

K1 - deflátor každoročne stanovená Ministerstvo ekonomického rozvoja Ruska. V roku 2014 to 1672.

K2 - korektor (regionálna), každoročne stanoví na základe reprezentatívnych miestnych úradov. Inak je tomu v každom regióne, ale mení sa v rozmedzí 0.005-1.

Príklad výpočtu UTII

Predpokladám, že žijete v Rostov na Done a majiteľ malého obchodu, ktorý vykonáva predaj výrobkov v rámci maloobchodu. Plocha haly, kde sa obchod vykonáva, - dvanásť metrov štvorcových. Podľa daňového poriadku, základné výnosnosť takých činností ako je maloobchod prostredníctvom hlavnej maloobchodnej sieti 1800 rubľov mesačne, a index fyzického akty plochu (štvorcových. M.) Trading haly. Regionálne ekvalizér na Rostov na Done mestskej dumy je nainštalovaný a 1. vypočítať výšku dane za 1. štvrťrok roku 2014.:

12 m². . Mx 1800 rubľov x 1672 x 1 x za 3 mesiace x 15% = 16,251.84 rubľov - rovnaká suma, ktorú treba zaplatiť.

Zjednodušený daňový systém

Tento režim je snáď najobľúbenejší. Skutočnosť, že DPH zaplatená na SP "zjednodušeného daňového systému". Aké dane nemajú ani platiť v rámci takéhoto systému? Budete uľavilo od platenia dane z majetku, osobné príjmy, a dokonca aj zjednodušený daňový nemusia byť uvedené v prípade, že činnosť nevykonáva. Dôležitým rysom: aplikovať zjednodušený daňový systém môže byť iba tie podnikatelia, ktorých výnosy v roku nie je väčšia ako 64,02 milióna rubľov. Podnikatelia, ktorí sa rozhodli presťahovať do zjednodušeného systému z roku 2015 rok, musí byť zisk za prvých deväť mesiacov roka 2014 vo výške nie viac ako 48,015 milióna rubľov

Daňovník musí urobiť voľbu na vlastný predmet zdanenia. Existujú dve možnosti:

1. Základ dane sa skladá z príjmu. V takom prípade, rýchlosť - 6 percent.
2. Základ dane sú príjmy mínus výdavky. Rýchlosť - 15 percent.

Postup pre zdanenie v rámci zjednodušeného daňového systému

Podnikateľ mesačne musí platiť dane zo mzdy (dane z miezd pracovníkov, budú popísané nižšie), štvrťročné - zálohové platby (až do 25. dňa chôdzi referenčného mesiaca), zatiaľ čo za rok (do apríla 30.) - ročnú daň. Deflátor za rok 2014 v rámci zjednodušeného systému je 1.067.

Ak sa v roku 2013, rok ste mali žiadny príjem, strata bola vytvorená vo výške, ktorá môže byť znížený na konci roka 2014, daňového základu. To sa vzťahuje na ročnej dane, skôr než štvrťročné platby. V prípade, že strata je vyšší ako základ dane, môže byť prevedená na desať rokov.

Minimálna daň v rámci zjednodušeného daňového systému

Mali by ste vedieť, aké dane platiť PI za rok, ak výdavky prevyšujú príjmy, alebo rovno nich, a ak vypočítaná obvyklým spôsobom suma dane platené menej ako minimum (minimálna daň je počítaná takto: Zisk za rok x 1%). Poďme preskúmať túto situáciu s konkrétny príklad.

Predpokladajme, že ste mali v roku 2013 tržby vo výške 100 tisíc rubľov, a náklady - 95 000 rubľov. Použiť predmet zdanenia: nákladov príjmy mínus. To znamená, že daňový základ bude 5000 rubľov. Vynásobte ju sadzbou 15 percent, dostaneme sumu dane - 750 rubľov. Počítame minimálnu daň: 100000 vynásobiť 1 percento. Dostaneme 1000 rubľov. Ak porovnáme výsledky. Ukázalo sa, že minimálna daň je vyššia ako suma vypočítaná obvyklým spôsobom. Aké dane sú platené do rozpočtu SP v tomto prípade? Budete musieť platiť minimálnu daň, ktorá je 1000 rubľov. A rozdiel medzi 1000 rubľov a 750 rubľov, môžete zahrnúť do výdavkov 2014.

Výpočet záloh v rámci zjednodušeného daňového systému

Na konci štvrťroka malo určiť výšku príjmov skutočne prijatých od začiatku roka. Ak používate mínus výnosy náklady objektu, musíte tiež určiť výšku nákladov a odpočítať ju z hodnoty príjmov. Výsledné číslo sa násobí aplikovanej rýchlosťou: 6 alebo 15 percent, v tomto poradí. Z celkovej sumy je potrebné odpočítať sumu zaplatených poistného (neskôr hovoriť o nich) a platených zamestnancov nemocnice. Rovnako odpočítané z už vyplatené zálohy štvrťročne od začiatku roka podobné platby.

patentový systém

Teraz vám povieme, čo dane platiť SP, ktorý kúpil patent na realizáciu obchodu. Po prvé, podnik musí do 25 dní po tom, čo začala pôsobiť patent platiť jednu tretinu svojej hodnoty, zatiaľ čo zvyšné dve tretiny - najneskôr 30 dní pred zdaňovacom období končí. Tieto podmienky platia, ak je patent udelený na dobu šiestich mesiacov, inak sa situácia celá suma musí byť plne splatené do 25 dní od nástupu účinku. Rovnako ako v zjednodušenom režime, môžete použiť patentového systému, zatiaľ čo zisk za rok nepresiahne 64,02 miliónov rubľov.

Patent hodnota by mala byť stanovená podľa vzorca: jadra výťažku vynásobenej 6 percent. Veľkosť databázy, rovnako ako v UTII závisí od druhu činnosti. Majiteľ patentu sú oslobodené od dane z nehnuteľností, príjmy, dane z pridanej hodnoty, dani z príjmu. Ak je činnosť nevykonáva, náklady na patent bude ešte musieť zaplatiť.

Poistné a dane zo mzdy

Už viete, aké dane sú platené SP. Všetky vyššie uvedené platby podnikateľ musí urobiť, bez ohľadu na prítomnosť alebo neprítomnosť jeho zamestnancov. Ale poistné a dane zo mzdy sú vyplácané len na základe počtu zamestnancov. Patrí medzi ne príspevky do dôchodkového fondu - 22 percent hrubej mzdy; V Medical Foundation - 5,1 percenta; V FSS - 2,9 percenta (o dočasné invalidné poistenie vr materstva ..) a 0,2 percenta pre poistenie od profesionálnych ochorení a úrazov). Veľkosť poslednej splátky môže byť dlhšia (v závislosti od typu podnikateľskej činnosti).

Obchodník musí zaplatiť poplatok do dôchodkového fondu (v roku 2014 sumu 17 328, 48 rubľov) a zdravotné poistenie (v roku 2014 - 3399,05 rubľov). Celková výška platieb teda bude rovnať 20,727.53 rubľov. Je možné zaplatiť jednorazovo alebo v splátkach až do 31.12.2014 roka.

Inovácia 2014.

Inovácia sa stala dodatočný príspevok do dôchodkového fondu, splatné vo výške 1 percenta príjmov, ak to je viac ako tristo tisíc. Táto suma bude prevedená do rozpočtu najneskôr od prvého dňa mesiaca apríla nasledujúceho roka.

Podnikatelia, ktorí nespĺňajú použiť rovnú daň alebo zjednodušený režim vo výške 6 percent zamestnancov môže k celkovému množstvu príspevkov k zníženiu daní za rok. Tie podniky, ktoré majú zamestnancom a uplatniť rovnaký daňový režim, môže znížiť množstvo daňových platieb, ale nie viac ako päťdesiat percent daňového roka. Keď sa zjednodušený režim vo výške 15 percent z príspevkov na dôchodok sú považované za bežné výdavky, ako aj na všeobecný režim.